Dalam perusahaan industri produksi sangatlah penting untuk kelangsungan hidup perusahaan sebab produksi merupakan aktivitas yang pokok dari suatu perusahaan dalam menentukan keberhasilan. Keberhasilan suatu perusahaan diperlukan adanya suatu perencanaan dan pengendalian yang matang, diharapkan sasaran yang telah ditetapkan dapat dicapai dengan baik untuk menghindari adanya pemborosan biaya produksi. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui penerapan anggaran biaya produksi sebagai alat penilaian kinerja manajer pada PT Petrokimia Kayaku Gresik. Analisa data yang digunakan dalam penelitian ini adalah menggunakan perbandingan antara anggaran dengan realisasi biaya produksi. Dari perbandingan itu kemudian kinerja manajer manajer bagian produksi dinilai. Dengan langkah tersebut diharapkan manajer bagian produksi tidak dapt melakukan perilaku yang menyimpang. Dari hasil penelitian diperoleh hasil bahwa kinerja manajer bagian produksi pada PT Petrokimia Kayaku Gresik kurang baik karena produk yang dihasilkan tidak seluruhnya terjual hanya 40% dari total produksi.